تعرف على الفرق بين رأس المال المستثمر و رأس المال العامل

هو الفرق بين الأصول المتداولة للشركة (الموارد قصيرة الأجل) والالتزامات المتداولة (الالتزامات قصيرة الأجل). وهو يقيس سيولة الشركة وقدرتها على تلبية احتياجات عملياتها اليومية. كما إنه يوفر حماية ضد انقطاع التدفق النقدي غير المتوقع. و يتضمن تحسين الأصول والالتزامات المتداولة لتحسين السيولة

هو المبلغ الإجمالي للمستثمر في شركة أو مشروع. وقد يشمل ذلك رأس المال أو الديون المستحقة للدائنين أو الأرباح المحتجزة. ويظهر كامل رأس المال المستخدم لتوليد الربح والخسارة. تحمي الاستثمارات من التدفقات النقدية غير المتوقعة. كما أنها تستخدم في العديد من المقاييس والقياسات؛ وأهمها العائد على رأس المال المستخدم (ROIC) لقياس الربحية والأداء.

يتم توظيف رأس المال العامل لأغراض التشغيل ( العمليات اليومية ) و قصير الأجل

يتم توظيف رأس المال المستثمر لأغراض استراتيجية و طويل الأجل

1. راس المال العامل = الأصول المتداولة – الالتزامات المتداولة
   
2. راس المال العامل = الأصول المتداولة (بدون النقدية) – الالتزامات المتداولة (بدون الديون ق.أ)
3. صافي راس المال العامل = المدينون + المخزون – الدائنون

1. الطريقة التشغيلية:
   رأس المال المستثمر = صافي راس المال العامل + الأصول الثابتة + الأصول الغير ملموسة
2. الطريقه التمويلية:
   راس المال المستثمر = إجمالي الديون + إجمالي حقوق الملكية

معدل دوران راس المال العامل (Working Capital Turnover)
= راس المال العامل / متوسط الأصول
مؤشر يقيس العلاقة مابين راس المال العامل و متوسط إجمال الأصول
نسبه راس المال العامل من المبيعات (Working Capital of sales)
= راس المال العامل / المبيعات
مؤشر يقيس كفاءة الشركه في إستعمال راس المال العامل في توليد الإيرادات

العائد علي رأس المال المستثمر (Return on invested capital= ROIC)
= صافي الربح / راس المال المستثمر
مؤشر ممتاز و يعطي نظره ممتازه مدي فعالية استخدام الشركة للأموال المستثمره فيها لتحقيق الأرباح. وهو مقياس يمكن أن يساعد المستثمرين في تحديد جوده الإدارة وقدرتها علي تحقيق عائد علي إجمالي راس المال

1. اداره المخزون بكفاءة عاليه لتخفيض اي فائض في المخزون
2. زياده التحصيل من العملاء وربما التفاوض علي شروط الدفع مع العملاء
3. تحسين شروط الدفع مع الموردين دون الاضرار بالعلاقات

1. تحسين هيكل راس المال: ايجاد التوازن الصحيح بين الديون وحقوق الملكية لتقليل تكلفه راس المال وتعظيم القيمه
2. قرارات الاستثمار: اتخاذ قرارات استراتيجية حول كيفية استثمار راس المال للحصول علي افضل العوائد

1. إعمل جدول لتوقعات الإيرادات و تكلفه البضاعه المباعه
2. إعمل جدول لتوقعات عدد ايام تحصيل المبيعات DSO, الايام المتبقيه للمخزون DIO, عدد ايام الدفع المستحقة DPO
3. قم بإجراء افضل تقدير لمؤشرات التي تساعد في توقع راس المال العامل
4. أو قم بإعداد نموذج الثلاث قوائم و احتسب راس المال العامل

1. حاول أن تتوقع قيم حقوق الملكية المستقبليه (من ضمنها الأرباح المحتجزة) و توقع الديون بناء علي الخطط التمويلية الموضوعة
2. إعمل جدول للديون و جدول للمصروفات الرأسمالية و جدول لصافى راس المال العامل للمساعده في عمليات التنبؤ المالي
3. يمكن اعداد نموذج الثلاث قوائم لتحسين عمليه التنبؤ المالي أيضا